1    

Chairman’s word for 2023

Honorable Shareholders,

In my name and on behalf of my fellow members of the Board of Directors,I am pleased welcome you to the thirty-fourth General Assembly Meeting . and we are also pleased to present to you the consolidated annual report on the company business and its subsidiaries and its consolidated Financial Statements for the year 2023.

The company diversifies its investments in the Hashemite Kingdom of Jordan, Qatar, and Algeria, in addition to our investments in a Real Estate company and a Financial Brokerage company.

As everyone knows, the region and the world is still affected by the global economic situation and the on going wars, and their political and economic impact, which has negatively affected all of the region’s markets, investment decisions, and purchasing power.

With regard to the financial markets in which we deal, the Amman Financial Market has continued to recover from the recession despite the general index declining slightly during the current year by 3%, as it achieved 2431 points at the end of 2023 compared to 2501 points at the end of 2022. As for the Doha Financial Market, has raised The general index slightly to 10,830 points in 2023 compared to 10,681 points in 2022, as it declined sharply in that year.

As for our investment in “Trust Algeria Bank ”, which we classify long-term strategic investment , in which our company owns 4.881% of its capital, the bank decided to distribute 29.95% of the bank’s capital to shareholders, each according to their share of the capital.

As for the Jordanian Expatriates Financial Brokerage Company, which is 75% owned by our company, it continued to achieve operating profits, as it achieved net profits after tax of JO D 18,365 for the year 2023 compared to net profits of JO D41,896 for the year 2022, and we hope that the results of this will continue to improve. in the next stage, God willing.

As for the Jordanian Expatriates for Investment and Real Estate Development Company, which is 100% owned by our company, Al-Qastal land south of Amman has been sorted and divided into two plots for the purpose of development and to avoid any fines that may be due . It has also been approved to establish a commercial warehouse building on the Jubaiha land, which work will begin on, this year, God willing, we hope that during the next stage we will be able to succeed in a way that achieves a rewarding return for the company, God willing.

Within the circumstances and data above and the details shown in the company’s annual report, the company’s pre-tax profits for the current year amounted to JO D 1,383,885 , compared to pre-tax losses for last year of JO D(229,663) , noting that this change is mainly a result of the profits of the company’s foreign investments and the improvement of market stock conditions. The fiscal year 2023 increased slightly, as did interest income for deposits.

And finally ...

We hope from God health and wellness for all, and we insist to optimise in the future and set our sights on achieving the best return for the company shareholders and maintaining the continuity of the company, God willing,,,

And we thank you again for your attendance and participation in this meeting. We also thank the representative of the Companies Controller, certified auditors and all the company employees for their efforts.

Praying God to help us all for further progress and success for our company.

Khaled Kamel Abunahl

Chairman of Board of Directors

2    

بسم الله الرحمن الرحيم

كلمة رئيس مجلس الإدارة لعام 2023

السلام عليكم و رحمة الله و بركاته .

حضرات السادة المساهمين الكرام ،،

بإسمي و نيابة عن زملائي أعضاء مجلس الإدارة نَشكركم ونُرحب بكم في إجتماع الهيئة العامـة الرابع و الثلاثون للشركة ، كما و يَسرنا أن نقدم لكم التقرير السنوي المُوحد عن أعمال الشركة و شركاتها التابعة و بياناتها المالية المُوحدة للسنة المالية المنتهية في 31 كانون أول 2023.

كما تَعلمـون ان الشركة تَتَنوع في إستثماراتها في كل من المملكـة الأردنيـة الهاشميـة و قطر والجزائر بالإضافـة إلى إستثماراتنا في شركاتنا التابعة ، بشركـة عقاريـة و شركة وسـاطـة ماليـة.

و كما يعلم الجميـع فإن العالـم بأَسره مازال مُتأثراً بالوضع الإقتصادي العالمـي والحروب القائمة ، وتأثيرها سياسياً و إقتصادياً مما أثر بشكل سلبي على كل أسواق المنطقـة و قرارات الإستثمار و القوة الشرائيـة.

فيما يتعلق بالأسواق الماليـة التي نتعامل بها فقد استمر سوق عمان المالي بالتعافي من الركود على الرغم من إنخفاض المؤشر العام بشكل طفيف خلال العام الحالي بواقع 3% حيث حقق 2431 نُقطة في نهاية 2023 مقارنة مع 2501 نُقطة نهاية عام 2022 ، اما سوق الدوحة المالي فقد ارتفع المؤشر العام بشكل طفيف ليصبح 10830 نقطة في عام 2023 مقارنة مع 10681 نقطة في عام 2022 حيث انخفض انخفاضاً حاداً في ذلك العام

أما إستثمارنا في "ترست بنك الجزائـر" و الذي يعد إستثمار إستراتيجي على المدى الطويل و الذي تَمتلك فيه شركتنا 4.881% من رأس ماله ، فقد قرر البنك توزيع ما نسبته 29.95% من راس مال البنك للمساهمين كل حسب حصته من راس المال .

أما شركة المغتربين الاردنيين للوساطة المالية و المَملـوكـة من شركتنا بنسـبة 75% فقد إستمرت ولله الحمد في تحقيق أرباح تشغيلية ، حيث حققت أرباح صافية بعد الضريبة بواقع 18,365 دينار أردني لعام 2023 بالمقارنـة مع صافي أرباح 41,896 دينار أردني للعام 2022 ، و نأمل إستمرار تحسن نتائج هذه الشركة في المرحلـة المُقبلـة بإذن الله.

أما شركة المغتربين الاردنيين للإستثمار والتطوير العقاري و المَملـوكـة من شركتنا بنسـبة 100% فقد تم فرز وتقسيم ارض القسطل جنوب عمان الى قطعتين وذلك بغرض التطوير وتجنباً لأي غرامات قد تستحق على الشركة، كما تمت الموافقة على انشاء مبنى مخازن تجارية على أرض الجبيهة والذي سيبدأ العمل به في العام الحالي بإذن الله تعالى و نأمل أن نتمكن خلال المرحلـة المُقبلـة من التوفيق في تسويق المبنى لهذه الشركة بما يُحقق عائـد مُجزي للشركة بإذن الله.

و ضمن الظروف و المُعطيات أعلاه و التفاصيل المُوضحـة بالتقرير السـنوي للشركة، بلغت أرباح الشركة قبل الضريبـة للعام الحالي 1,383,885 دينار مُقارنـة مع خسائر قبل الضريبـة للعام الماضي بواقع(229,663) دينار ، علماً أن هذا التغيـر ناتج بشكل أساسي عن ارباح الاستثمارات الخارجية للشركة وتحسين اوضاع الاسواق المالية لعام 2023 بشكل طفيف وايرادات فوائد ودائع البنوك.

و ختاماً ...

نأمـل من الله دوام الصحـة و العافيـة للجميع ، و نؤكد على تفاؤلنا بالمستقبل و نضع نُصب أَعيننـا تحقيق أفضل عائد لمساهمي الشركة و المحافظة على إستمرارية الشركة بإذن الله ،،،

و نَشكركم مجدداً على حضوركم ومُشاركتكم هذا الإجتماع كما نَشكر مندوب مُراقب الشركات والمُدققين المُعتمدين وجميع موظفي الشركة على ما بذلوه من جهد ...

داعين المَولى عز و جل أن يُوفقنا جميعاً لمزيد من التقدم و النجاح لشركتنا.

و السلام عليكم و رحمة الله و بركاته ،،

خالــد كامــل ابو نحل

رئيس مجلس الادارة

1    

Board of Directors Report

Honorable shareholders,

The Board of Directors is pleased to extend a warm welcome to you and present you the fourty -third annual report, which includes a summary of the company's business and its subsidiaries, including the balance sheet and consolidated income statement for the fiscal year ending on December 31, 2023 and its future plan for the next year 2024.

The volatile political and economic conditions , raging wars continue to affect the results of our company’s business and investments, as the general index on the Amman Stock Exchange decreased slightly this year by about 3%, while the Qatar Stock Exchange index also rose slightly at the end of this year by about 1.5%, and this affects . Unrealized profits as a result of evaluating our investment portfolios in these financial markets, however, our strategic investment in Trust Bank Algeria achieved a very good income, which had a fundamental impact on the results of our business for this year.

We are pleased to refer to the company’s most important Activates for the year 2023.

First: Operating Revenues:

The operating revenues during this year amounted to 2,125,345 dinars, compared to 1,286,790 dinars in 2022, and the reasons for this increase in operating revenues are due to:

- An increase in the dividends received, especially from our foreign investments, to reach 1,384,506 dinars in 2023, compared to 938,004 dinars in 2022.

- The increase in the rate of returns on bank deposits is a result of the Central Bank’s decision to raise interest rates, reaching a maximum of 6.75% in 2023, while it did not reach more than5.5% in 2022.

Second: Consolidated general and administrative expenses:

Administrative expenses during this year amounted to 483,028,412 dinars, compared to 464,412 dinars last year, while judicial expenses amounted to 41,842 dinars, of which the amount of 18,402 dinars belongs to the Jordanian Expatriate Financial Brokerage Company, in addition to the expenses of the Lebanese Canadian Bank cases (under liquidation), which amounted to 23,440 dinars, while Judicial expenses for the past year were 125,963 dinars, of which the amount of 10,109 dinars belongs to the Jordanian Expatriate Financial Brokerage Company, in addition to the expenses of the Lebanese Canadian Bank cases, which amounted to 115,854 dinars. As we insist continue collecting the right of the share holders from the liquidation and sale of the assets of the Lebanese Canadian Bank, in addition to collecting sums against the cases brought by the Jordanian Expatriate Financial Brokerage Company.

Third: Shareholders' Equity:

The net equity of the company's shareholders as at 31/12/2023 amounted to 17,661,419 dinars, compared to 16,333,394 dinars last year.

The book value of the share as at 31/12/2023 amounted to the equivalent of 1.217 dinars per share, compared to 1.125 dinars in the last year. Noting that the company continued to evaluate all its real estate investments booked at cost 1,963,552 dinars, while its fair market value was estimated according to an estimate evaluation of Experience real estate offices. and approved at the end of 2022 with a value of 2,625,023 dinars, compared to 3,064,398 in 2022.

Note that the value of the Jubaiha land has been separated from real estate investments and added to projects under construction with the payments made on the project account after the Board of Directors’ approval to establish a project on it.

Fourth: The company's assets:

The company's assets on December 31, 2023 amounted to 18,897,767 dinars, compared to 17,737,069 dinars last year.

Fifth: Trust Bank of Algeria:

Our contribution in Trust Bank Algeria continued as a good and effective strategic investment over the years , the number of shares owned by the company became 97,600 or 4.881% of the bank’s capital, at a total cost of 3,933,732 and the nominal value of one share in the bank 10,000 Algeria Dinars. Note that the book value and fair value of this investment are substantially higher than its cost, and the company reflects this investment in the books at its actual cost.

Note that we have received dividends in 2023 amounting JOD 1,291,564 Compared to the amount of JoD 857,580 for the year 2022. .

Sixth: Cases of Lebanese Canadian Bank LCB (under liquidation):

As we have repeatedly emphasized, we continue to strive to preserve and not waive any of the shareholders' rights by seeking to collect from the liquidation and sale of the assets . as we work hard to follow up on the bank's issues. The case& attorneys fees for the year 2023 amounted to JD 23,440 .

Seventh: Cases of the Jordanian Expatriate Financial Brokerage Company and other cases (if any):

Most of the cases in the Jordanian Expatriate Financial Brokerage Company were settled during the past two years, and the following is the position of the cases filed by the company against some clients as of 31/12/2023:

• Cases brought against the company: .

As for the holding company (the parent company), there are no cases against the company by third parties or by the company against third parties.

Eighth: Retained profits (losses):

The company’s Board of Directors is keen to achieve a return for the company’s shareholders, especially given the difficult economic conditions that our region is going through. As of 31/12/2023, the company has achieved a profit of 1,383,885 dinars before tax, compared to a loss of (229,663) dinars in the year 2022, and accordingly we recommend to the General Assembly distributed dividends according to the results as of 31/12/2023 at the rate of 3% of the company’s capital.

Ninth: The future plan:

1- Continuing to implement the mechanism used in 2023 by preserving the company’s assets and funds and not exposing them to risks.

2- Follow up on the collection of debit balances owed by the clients of the financial brokerage company.

3- Working to increase revenues, diversify investment, and reduce the company's expenses and its subsidiaries.

4- Follow up on the implementation of the project to develop the lands owned by the company and build on them or sell them and buy new lands.

5- Follow up on cases filed against a number of officials of the Lebanese Canadian Bank (under liquidation) and brought before the judiciary.

6- Focusing on financial liquidity and trying to liquidate some investments in order to use them in investment opportunities with a feasible return.

Honorable gentlemen,

Based on the company's Board of Directors meeting held on January 29, 2024, and the Board of Directors' decision at the meeting to call for the fourty -third regular meeting of the General Assembly, The invitation was sent to shareholders by regular mail, via electronic communication, and on the company’s website, in addition to publishing the invitation duly in two local newspapers, and the scheduled date was announced in one of the audio media outlets in accordance with the Companies Law, Article 144-145 of 2023, including the following agenda:

1. Reading the minutes of the previous ordinary general assembly meeting.

2. To vote on and approve the report of the Board of Directors for the financial year ending on 31/12/2023 and the future plan for 2024.

3. To vote on and approve the company's auditors' report for the fiscal year 31/12/2023.

4. Discussing and approving the balance sheet and profit and loss account for the financial year ending on 31/12/2023.

5- Approval of the Board of Directors’ recommendation to distribute cash dividends to shareholders at a rate of 3% of the company’s capital.

6. To absolve the members of the Board of Directors from liability for the fiscal year 31/12/2023 in accordance with the provisions of the law.

7. Electing or re-electing the company's auditors for the next fiscal year 2024 and determining their fees or authorizing the Board of Directors to determine them.

8- Electing a new board of directors for the company for the next four years.

In conclusion, the Board of Directors thanks your presence and trust, as well as all employees and workers for their efforts, wishing our company all progress and prosperity.

Board of Directors

2    

تقرير مجلس الادارة

حضرات السادة المساهمين الكرام ،،

يَسر مجلس الإدارة أن يُرحب بكم أَجمل ترحيب ويقدم لكم التقرير السنوي الرابع والثلاثون والذي يَتضمن خُلاصة أعمال الشركة وشركاتها التابعة بما في ذلك الميزانية العمومية وبيان الدخل الشامل للسنة المالية المُنتهية في 31 كانون أول 2023 و خطتها المُستقبلية للعام القادم 2024.

حضرات السادة الكرام ،،

لا زالت الأوضاع السياسية والإقتصادية المُتقلبة عالمياً والحروب المتأججة تُؤثر على نتائج أعمال واستثمارات شركتنا حيث انخفض المؤشر العام في بورصة عمان بشكل طفيف هذا العام حوالي 3% ، في حين ارتفع مؤشر بورصة قطر بشكل طفيف كذلك نهاية هذا العام حوالي 1.5% ، وهذا يؤثر على الارباح غير المتحققة نتيجة لتقييم محافظنا الاستثمارية في هذه الاسواق المالية، الا ان الاستثمار الاستراتيجي لدينا في بنك ترست الجزائر حقق دخلا جيد جدا مما اثر وبشكل جوهري على نتائج اعمالنا لهذا العام.

بعد هذه المقدمة ، يَسرنا أن نُشير إلى أهم أعمال الشركة لعام 2023 ؛

أولاً: الإيرادات التشغيلية :

بلغت الإيرادات التشغيلية المحققة خلال هذا العام 2,125,345 دينار مُقابل 1,286,790 دينار عام 2022،

وتعود أسباب هذه الزيادة الجيدة في الإيرادات التشغيليـة إلى:

• ارتفاع في ارباح الاسهم المقبوضة وخصوصاً من استثماراتنا الخارجية لتصبح في عام 2023 ما قيمته 1,384,506 دينار مقارنة بعام 2022 بمبلغ 938,004 دينار.

• ان الارتفاع في نسبة العوائد على الودائع البنكية نتيجة قرار البنك المركزي برفع نسب الفوائد حيث بلغت 6.75% بحدها الاقصى في عام 2023 بينما لم تصل لاكثر من 5.5% في عام 2022.

ثانياً: المصاريف الإدارية والعمومية المُوحدة :

بلغت المصاريف الإدارية خلال هذا العام مبلغ 483,028 دينار مُقابل 464,412 دينار العام الماضي ، أما المصاريف القضائية بلغت 41,842 دينار منها مبلغ 18,402 دينار يَخص شركة المغتربين الاردنيين للوساطة المالية بالإضافة إلى مصاريف قضايا البنك اللبناني الكندي (تحت التصفية) والتي بلغت 23,440 دينار ، في حين بلغت المصاريف القضائية للعام الماضي 125,963 دينار منها مبلغ 10,109 دينار يَخص شركة المغتربين الاردنيين للوساطة المالية بالاضافة الى مصاريف قضايا البنك اللبناني الكندي و التي بلغت 115,854 دينار ، هذا و نؤكـد إستمرار مجلس الإدارة السعي للحفاظ و عدم التنازل عن أي من حقوق المساهمين من خلال السعي لتحصيل مبالغ من تصفية وبيع موجودات البنك اللبناني الكندي ، بالإضافة إلى تحصيل مبالغ مقابل القضايا المَرفوعة من قبل شركة المغتربين الاردنيين للوساطة المالية.

ثالثاً: حقوق المساهمين :

بلغ صافي حقوق مساهمي الشركة في 31/12/2023 مبلغ 17,661,419دينار مقابل 16,333,394 دينار العام الماضي .

و بلغت القيمة الدفتريـة للسهم كما في 31/12/2023 ما يُعادل 1.217 دينار للسهم الواحد مُقارنة مع 1.125 دينار في العام الماضي ، هذا و إستمرت الشركة بتقييم جميع إستثماراتها العقارية بالتكلفـة بقيمة 1,963,552 دينار في حين قُدرت قيمتها السوقية العادلـة بموجب تقدير مكاتب عقارية مُعتمدة وذات خبرة في نهايـة 2023 بقيـمة 2,625,023 دينارمقابل 3,064,398 في عام 2022 .علماً بأن قيمة ارض الجبيهة قد تم فصلها عن الاستثمارات العقارية واضافتها الى مشاريع تحت التنفيذ مع الدفعات المسددة على حساب المشروع بعد موافقة مجلس الادارة لانشاء مشروع عليها.

رابعاً : موجودات الشركة :

بلغت موجودات الشركة في 31/12/2023 مبلغ 18,897,767 دينار مقابل 17,737,069 دينار العام الماضي.

خامساً: بنك ترست الجزائر :

استمرت مساهمتنا في بنك ترست الجزائر كاستثمار استراتيجي جيد وفاعل على مدى السنوات بعدد الاسهم المملوكة للشركة 97,600 سهم ،وبنسبة 4.881% من رأسمال البنك ، وبتكلفة اجمالية 3,933,732. وتبلغ القيمة الاسمية للسهم الواحد في البنك 10,000 دينار جزائري، علما بأن القيمة الدفترية والقيمة العادلة لهذا الاستثمار أعلى من التكلفة بشكل جوهري والشركة تعكس هذا الاستثمار في الدفاتر بالتكلفة الفعلية.

كما بلغت الارباح المستلمة في عام 2023 مبلغ 1,291,564 دينار أردني مقارنة مع مبلغ 857,580 دينار اردني لعام 2022.

سادساً : قضايا البنك اللبناني الكندي LCB (تحت التصفية) :

كما أكدنا مراراً فإننا مُستمريـن بالسعي للحفاظ و عدم التنازل عن أي من حقوق المساهمين من خلال متابعة السعي لتحصيل مبالغ من تصفية وبيع موجودات البنك اللبناني الكندي (تحت التصفيـة) ، حيث نعمل جاهديـن بمتابعة قضايا البنك ، هذا وبلغت تكلفة رسوم القضايا وأتعاب المحاميين عن عام 2023 مبلغ 23,440 دينار أردني.

سابعاً : قضايا شركة المغتربين الاردنيين للوساطة المالية و القضايا الأخرى (إن وجدت):

تم تسوية مُعظم القضايا في شركة المغتربين الاردنيين للوساطة المالية خلال العامين الماضيين ، و فيما يلي موقف القضايا المَرفوعـة من الشركة كما في 31/12/2023:

• القضايا المَرفوعـة من الشركة:

• القضايا المَرفوعـة على الشركة:.

أما بالنسبة للشركة الاستثمارية القابضة للمغتربين الاردنيين فلا يوجد أي قضايا على الشركة من قبل الغير أو من الشركة ضد الغير.

ثامناً : الارباح (الخسائر) المُدورة :

إن مجلس إدارة الشركة يَحرص على تحقيق عائـد لمساهمي الشركة و بالأخص بالظروف الإقتصاديـة الصعبة التي تمر بها منطقتنا فإن الشركة قد حققت كما في 31/12/2023 ربحاً بقيمة 1,383,885 دينار قبل الضريبة مقابل خسارة بقيمة (229,663) دينار في عام 2022 ، وعليه نوصي للهيئة العامة بتوزيع أرباح وفقاً للنتائج كما بتاريخ 31.12.2023 بنسبة 3% من رأسمال الشركة.

تاسعاً : الخُطة المستقبليـة :

1. الاستمرار بتنفيذ الالية المتبعة في عام 2023 بالمحافظة على أصول وأموال الشركة وعدم تَعريضها للمخاطر.

2. مُتابعة تحصيل الأرصدة المدينة المُستحقة على عملاء شركة الوساطة المالية.

3. العمل على زيادة الإيرادات وتَنويع الإستثمار وضغط مصاريف الشركة وشركاتها التابعة.

4. متابعة تنفيذ مشروع تطويرالأراضي المَملوكة للشركة والبناء عليها أو بيعها وشراء اراضي جديدة.

5. مُتابعة القضايا المَرفوعة على عدد من مَسئولي البنك اللبناني الكندي ( تحت التصفية) والمَرفوعة أمام القضاء، ومتابعة تحصيل الاموال من تصفية البنك.

6. التركيز على السيولة المالية ومحاولة تسييل بعض الاستثمارات بغرض استعمالها بفرص استثمارية ذات مردود مجدي .

حضرات السادة الكرام ،،

بناءً على إجتماع مجلس إدارة الشركة المُنعقد بتاريخ 29.01.2024 ، وقرار مجلس الادارة في الاجتماع الدعوة لإجتماع الهيئة العامة العادي الرابع والثلاثون، و تم إرسال الدعوة للمساهمين على بريدهم العادي وعبر وسائل الاتصال الالكترونية وعلى الموقع الالكتروني للشركة بالإضافـة إلى نشر الدعوة أصولاً في صحيفتين محليتين وتم الاعلان عن الموعد المقرر في احدى وسائل الاعلام الصوتي استنادا لقانون الشركات مادة 144-145 لعام 2023 مُتضمنـة لجدول الأعمال التالي :

1. تلاوة وقائع اجتماع الهيئة العامة العادي السابق .

2. التصويت على تقرير مجلس الإدارة عن السنة المالية المنتهية في31/12/2023 والخطة المستقبلية لعام 2024 والمصادقة عليهما .

3. التصويت على تقرير مدققي حسابات الشركة عن السنة المالية 31/12/2023 والمصادقة عليهما.

4. مناقشة الميزانية العمومية وحساب الارباح والخسائر للسنة المالية المنتهية في 31/12/2023 والمصادقة عليهما.

5. الموافقة على توصية مجلس الادارة بتوزيع ارباح نقدية على المساهمين بنسبة 3% من رأسمال الشركة.

6. إبراء ذمة أعضاء مجلس الإدارة عن السنة المالية 31/12/2023 وفقا لاحكام القانون .

7. انتخاب مدققي حسابات الشركة للسنة المالية القادمة 2024 وتحديد أتعابهم أو تفويض مجلس الإدارة بتحديدها.

8. انتخاب مجلس إدارة جديد للشركة للسنوات الاربع القادمة .

وختاماً فإن مجلس الادارة يشكر حضوركم وثقتكم كما يشكر جميع الموظفين والعاملين على جهودهم مُتمنين لشركتنا كل التقدم والإزدهار.

مجلس الإدارة

3    

In line with Article (4) of the disclosure instructions issued by the Securities Commission, we are pleased to present the following:

1- A- The main activities of the Jordanian Expatriates Investment Holding Company :-

The company's main activity is investing in the local and foreign financial markets, participating in the capital of some local & foreign companies, and establishing subsidiaries.

1- b- The company’s geographical locations:

Amman - Jordan, the number of its employees is (7), and the company does not have any branches inside or outside the Kingdom.

1- C- The size of the company’s capital investment.

The company's investments amounted 18,897,767 dinars, distributed geographically between Jordan, Qatar and Algeria.

4    

تمشياً مع المادة (4) من تعليمـات الافصاح الصادرة عن هيئـة الاوراق المالية نورد ما يلي:-

1- أ - الانشطة الرئيسية للشركة الاستثمارية القابضة للمغتربين الاردنيين.

نشاط الشركة الرئيسي هو الاستثمار في الاسواق المالية المحلية والخارجية والمشاركة في رؤوس اموال بعض الشركات المحلية والخارجية وانشاء وتأسيس الشركات التابعة.

1- ب – اماكن الشركة الجغرافية:

عمان – الاردن وعدد موظفيها (7)، ولا يوجد للشركة اي فروع داخل المملكة او خارجها.

1- ج – حجم الاستثمار الرأسمالي للشركة.

بلغ حجم استثمارات الشركة حوالي 18,897,767ديناراً موزعة جغرافيا ما بين الاردن وقطروالجزائر.

5    

2- Subsidiaries of the company:

A- Jordanian Expatriates Financial Brokerage Company - Amman - Jordan. A limited liability company registered under No. (9446) on 21/12/2004 with a capital of (2,250,000) Jordanian dinars - Amman - Jordan.

Its main activity: Purchasing and selling securities for the account of others, within the laws and regulations in force. Its capital is 2,250,000 dinars, in which the Holding company contributes 75% of it , and it has (10) employees.

The company does not have any branches inside or outside the Kingdom.

B - Jordanian Expatriates Company for Investment and Real Estate Amman - Jordan. – A limited liability company registered under No. (10460) on 21/7/2005 with a capital of (1,600,000) Jordanian dinars - Amman - Jordan.

Its main activity: the purchase and development of real estate and land, and the establishment of residential, commercial and agricultural projects, and borrow the necessary money from the banks. Its authorized and paid-up capital is 1,600,000 dinars, and it is 100% owned by the Holding Company.

The company does not have any branches inside or outside the Kingdom.

6    

الشركات التابعة للشركة:

1. 1. شركة المغتربين الاردنيين للوساطة المالية – شركة ذات مسؤولية محدودة مسجلة تحت رقم (9446) بتاريخ 21.12.2004 برأس مال (2,250,000) دينار أردني – عمان – الاردن.

نشاطها الرئيسي : القيام بشراء وبيع الاوراق المالية لحساب الغير وذلك ضمن القوانين والانظمة السائدة، رأسمالها 2,250,000 ديناراً وتساهم فيها الشركة بنسبة 75% ويعمل بها (10) موظفين.

ولا يوجد للشركة اي فروع داخل المملكة او خارجها.

1. 2. شركة المغتربين الاردنيين للاستثمار والتطويرالعقاري – شركة ذات مسؤولية محدودة مسجلة تحت رقم (10460) بتاريخ 21.07.2005 برأس مال (1,600,000) دينار أردني – عمان – الاردن.

نشاطها الرئيسي : شراء العقارات والاراضي وتطويرها، واقامة المشاريع السكنية والتجارية والزراعية. واقتراض الاموال اللازمة من البنوك. رأسمالها المصرح به والمدفوع 1,600,000 ديناراً وهي مملوكة بنسبة 100% للشركة القابضة ويعمل بها موظف واحد.

ولا يوجد للشركة اي فروع داخل المملكة او خارجها.

7    

The names of the members of the Board of Directors, and an introduction to each of them:

3- b) Names and ranks of the senior management and a brief about each of them:-

8    

1. اسماء اعضاء مجلس الأدارة ، ونبذة تعريفية عن كل منهم:

الخبرات العملية لاعضاء مجلس الادارة :-

3- ب) أسماء ورتب الادارة العليا ونبذةعن كل منهم:-

9    

The names of the major owners of the shares and the number of shares owned by each of them if this ownership constitutes 5% or more.

10    

عدد الاوراق المالية المملوكة من قبل الشركات المسيطر عليها من قبل رئيس واعضاء مجلس الادارة:

11    

- The competitive position of the company within its sector of activity, its main markets, and its share of the local and foreign market.

The activity of the Investment Holding Company for Jordanian Expatriates is focused on financial investments in the local and Arab financial markets and in the establishment of subsidiaries. The parent company has no direct dealings with the public, and is not in a direct competitive position with anyone.

12    

الوضع التنافسي للشركة ضمن قطاع نشاطها واسواقها الرئيسية وحصتها من السوق المحلي والخارجي.

يتركز نشاط الشركة الاستثمارية القابضة للمغتربين الاردنيين في الأستثمارات المالية في الاسواق المالية المحلية والعربية وفي تأسيس الشركات التابعة ، هذا ولا يوجد للشركة الاستثمارية القابضة للمغتربين الاردنيين تعامل مباشر مع الجمهور، وليست في وضع تنافسي مباشر مع احد.

13    

The company does not depend on specific suppliers or major customers locally and abroad.

14    

لا تعتمد الشركة على موردين محددين أو عملاء رئيسيين محليا وخارجيا.

15    

There are no decisions issued by the government, international organizations or others that have a material impact on the work

The company, its competitiveness, and the company applies international quality standards.

16    

- لا يوجد اي حماية حكومية، اوإمتيازات تتمتع بها الشركة أو أي منتجاتها، بموجب القوانين والأنظمة

اوغيرها ولايوجد اي براءات اختراع او حقوق امتياز تم الحصول عليها من قبل الشركة.

17    

There are no decisions issued by the government, international organizations or others that have a material impact on the work

The company, its competitiveness, and the company applies international quality standards.

18    

لا توجد أي قرارات صادرة عن الحكومة او المنظمات الدولية أو غيرها لها أثر مادي على عمل

الشركة أو منتجاتها او قدرتها التنافسية، و تطبق الشركة معايير الجودة الدولية.

19    

مرفق الهيكل التنظيمي PDF

B) Number of employees of the company and its subsidiaries and their qualification categories:-

20    

مرفق الهيكل التنظيمي PDF

عدد موظفي الشركة وشركاتها التابعة وفئات مؤهلاتهم: -

21    

The risks to which the company May face :

In light of the pandemic sweeping the whole world, the most important risks that the company was exposed to were the sharp fluctuations in the prices of stocks and bonds, credit risks, and the decline in the value of lands that constitute the company’s basic investments, whether these fluctuations resulted from local, Arab or international political or economic reasons. In the face of this, the Board of Directors is trying to diversify investment by studying land investment projects in the Kingdom, as well as investing in other markets so that they achieve a return that exceeds the interest rate in 2023 for deposits in banks.

22    

المخاطر التي تتعرض لها الشركة:

في ظل الجائحة التي تجتاح العالم بأجمعه ، فقد كانت أهم المخاطر التي تعرضت لها الشركة هي التقلبات الحادة في اسعار الاسهم والسندات ومخاطر الائتمان ، وتدني قيمة الاراضي التي تشكل الاستثمارات الاساسية للشركة سواء نتجت هذه التقلبات عن اسباب سياسية اواقتصادية محلية او عربية او دولية . وفي مواجهة ذلك، يعمل مجلس الادارة على محاولة التنويع في الاستثمار بدراسة مشاريع لاستثمار الاراضي في المملكة ، وكذلك الاستثمار في أسواق اخرى بحيث تحقق عائداً يفوق نسبة الفائدة في عام 2023 للودائع في البنوك المحلية

23    

Achievements of the company:-

The company achieved profit after tax as a result of its investment activity for this year in the amount of 1.332.616 dinars ,and the company worked hard to reduce expenses and diversify investment in different regions in attempts List to increase the company's revenue.

24    

الإنجازات التي حققتها الشركة:-

حققت الشركة أرباحاً بعد الضريبة نتيجة نشاطها الاستثماري لهذا العام بمبلغ 1,332,616 دينار اردني ، كما ان الشركة عملت جاهدة لتقليل المصاريف وتنويع الاستثمار في مناطق مختلفة في محاولات قائمة لزيادة ايرادات الشركة.

25    

- There is financial impact of operations of a non-recurring nature that occurred during the financial year: -

There Financial impact from operation of a non-recurring nature occurred during 2023 of a one-time

26    

يوجد اثـر مالي لعمليــات ذات طبيعـة غير متكررة حدثت خلال السنة المالية: -

لا يوجد أي أثر مالي لعمليات ذات طبيعة غير متكررة حدثت خلال عام 2023

27    

Time series of realized profits or losses, distributed profits, net shareholders’ equity and prices of securities issued by the company (to the nearest Jordanian Dinar):

28    

السلسلة الزمنية للأرباح اوالخسائرالمحققة والأرباح الموزعة وصافي حقوق المساهمين واسعار الاوراق المالية المصدرة من قبل الشركة (لاقرب ديناراً أردني):

29    

Analysis of the financial position of the company and the results of its operations during the year ending on December 31, 2023

• Financial analysis:-

During the year 2023, the company achieved pre-tax profits of 1,383,885 dinars compared to a loss of (229,663) dinars for the year 2022. After tax, it was 1,332,616 dinars compared to a loss of (256,306) dinars in the year 2022. This is due to: -

• The main stock prices improved in the Doha Financial Market, resulting in an increase in the value of our portfolio by 76,943 dinars, while share prices decreased in the Amman Financial Market - Jordan, resulting in unrealized losses amounting to (12,501) dinars.

*Local interest rates on deposits in the Jordanian dinar increased during the year 2023, as the company’s management worked to search for the best interest rates in the best local banks to reach a maximum of 6.75% on long-term deposits with a total value of 214,172 dinars.

• Net profits were received from the Trust Bank of Algeria amounting to 1,291,564,580 dinars.

30    

- تحليل المركز المالي للشركة ونتائج اعمالها خلال السنة المنتهية في 31/12/2023

• التحليل المالي:-

حققت الشركة خلال عام 2023 أرباحاً قبل الضريبة مقدارها 1,383,885 ديناراً مقارنة بخسارة مقدارها (229,663) ديناراً عن عام 2022 .وبعد الضريبة 1,332,616 ديناراً مقارنة بخسارة (256,306) ديناراً في عام 2022 ويرجع ذلك الى:-

• تحسن اسعار الاسهم الرئيسية في سوق الدوحة المالي ليحقق ارتفاعاً في قيم المحفظة لدينا بقيمة 76,943 دينار، بينما انخفضت أسعار الاسهم في سوق عمان المالي – الاردن ليحقق خسائر غير محققة بقيمة(12,501) دينار .

• ارتفعت اسعار الفائدة المحلية على الودائع بالدينار الاردني خلال عام 2023 حيث عملت ادارة الشركة على البحث عن افضل نسب الفائدة في افضل البنوك المحلية لتصل بحد أقصى الى 6.75% على الودائع طويلة الامد وبقيمة اجمالية 214,172 دينار.

• تم استلام ارباح صافية من بنك ترست الجزائر بقيمة 1,291,564 دينار.

31    

Future plan:

-1 Continue to implement the mechanism used in 2023 by preserving the company's assets and funds and not exposing them to risks.

2- Follow up on the collection of debit balances owed by the clients of the financial brokerage company.

3- Working to increase revenues, diversify investment, and reduce the company's expenses and its subsidiaries.

4- Following up on the implementation of studies related to the development or investment of lands owned by the company and building / sorting and leasing them.

5- Follow up on cases filed against a number of officials of the Lebanese Canadian Bank (under liquidation) and brought before the judiciary.

6- Focusing on financial liquidity and trying to liquidate some investments in order to use them in investment opportunities with a feasible return.

32    

الخطة المستقبلية:

1-الاستمرار بتنفيذ الالية المتبعة في عام 2023 بالمحافظة على أصول وأموال الشركة وعدم تَعريضها للمخاطر.

2- مُتابعة تحصيل الأرصدة المدينة المُستحقة على عملاء شركة الوساطة المالية.

3- العمل على زيادة الإيرادات وتَنويع الإستثمار وضغط مصاريف الشركة وشركاتها التابعة.

4- متابعة تنفيذ الدراسات المتعلقة بتطويرالأراضي المَملوكة للشركة أو استثمارها والبناء عليها / أوفرزها وتأجيرها.

5- مُتابعة القضايا المَرفوعة على عدد من مَسؤولي البنك اللبناني الكندي ( تحت التصفية) والمَرفوعة أمام القضاء.

6- التركيز على السيولة المالية ومحاولة تسييل بعض الاستثمارات بغرض استعمالها بفرص استثمارية ذات مردود مجدي .

33    

Annual audit fees for the company and its subsidiaries plus sales tax:

34    

اتعاب التدقيق للشركة والشركات التابعة السنوية مضافا اليها ضريبة المبيعات:

35    

Number of Securities Owned by Board Members:

17- A-2) Number of securities owned by companies controlled by the chairman and members of the board of directors:

7- b) Number of Securities Owned by Senior Management Personnel:

The number of securities owned by the relatives of the members of the Board of Directors and persons from the higher management:-

36    

عدد الأوراق المالية المملوكة من قبل اعضاء مجلس الإدارة:

عدد الاوراق المالية المملوكة من قبل الشركات المسيطر عليها من قبل رئيس واعضاء مجلس الادارة:

عدد الاوراق المالية المملوكة من قبل أشخاص الادارة العليا:

عدد الاوراق المالية المملوكة لاقارب اعضاء مجلس الادارة واشخاص من الادارة العليا:-

37    

The benefits and remunerations enjoyed by the Chairman and members of the Board of Directors 2023:

18- b) Benefits and bonuses paid to senior management during the fiscal year 2023:

38    

المزايا والمكافآت التي يتمتع بها رئيس واعضاء مجلس الادارة في 2023 :

المزايا والمكافات المدفوعة للادارة العليــــا خلال السنة المالية 2023 :

لاقرب ديناراً أردني

39    

No donations or grants were paid during the fiscal year to any party.

40    

لم يتم دفع أي تبرعات او منح خلال السنة المالية لاية جهة .

41    

A - There are no contracts, projects, or links that the company has concluded with sister or allied companies, and there is a full administrative support agreement in return for fees duly signed between the parent company and the subsidiary company - Jordanian Expatriates Company for Investment and Real Estate Development.

B- There are no contracts, projects or commitments made by the company with the chairman of the board of directors, members of the board, the general manager, any employee of the company or their relatives.

42    

لا يوجد اية عقود او مشاريع اوارتباطات عقدتها الشركة مع الشركات الشقيقة اوالحليفة ، كما يوجد اتفاقية دعم اداري كامل مقابل اتعاب موقعة اصولاً بين الشركة الاستثمارية القابضة للمغتربين الاردنيين والشركة التابعة – شركة المغتربين الاردنيين للاستثمار والتطوير العقاري.

1. لا يوجد أي عقود أو مشاريع أو ارتباطات عقدتها الشركة مع رئيس مجلس الادارة أو أعضاء المجلس أو المدير العام أو أي موظف في الشركة او اقاربهم.

43    

- The company has no contribution to environmental protection or the local community.

44    

لايوجد مساهمة للشركة في حماية البيئة او مساهمة للشركة في المجتمع المحلي

1    

INDEPENDENT AUDITOR’S REPORT

To The Shareholders of

Jordanian Expatriates Investment Holding Company

Public Shareholding Company

Amman - Jordan

Opinion

We have audited the consolidated financial statements of Jordanian Expatriates Investment Holding Company PLC, which comprise the consolidated statement of financial position as at 31 December 2023, consolidated statement of comprehensive income, consolidated statement of changes in equity and consolidated statement of cash flows for the year then ended, and notes to the consolidated financial statements, including a summary of significant accounting policies.

In our opinion, the accompanying consolidated financial statements present fairly, in all material respects, the consolidated financial position of the Company as at 31 December 2023, and its consolidated financial performance and its consolidated cash flows for the year then ended in accordance with International Financial Reporting Standards (IFRSs).

Basis for Opinion

We conducted our audit in accordance with International Standards on Auditing (ISAs). Our responsibilities under those standards are further described in the Auditor’s Responsibilities for the Audit of the Consolidated Financial Statements section of our report. We are independent of the Company in accordance with the International Ethics Standards Board for Accountants’ Code of Ethics for Professional Accountants (IESBA Code) together with the ethical requirements that are relevant to our audit of the consolidated financial statements in the Hashemite Kingdom of Jordan, and we have fulfilled our other ethical responsibilities in accordance with these requirements and the IESBA Code. We believe that the audit evidence we have obtained is sufficient and appropriate to provide a basis for our opinion.

Key Audit Matters

Key audit matters are those matters that, in our professional judgment, were of most significance in our audit of the consolidated financial statements of the current year. These matters were addressed in the context of our audit of the financial statements as a whole, and in forming our opinion thereon, and we do not provide a separate opinion on these matters. We have determined the matters described below to be the key audit matters to be communicated in our report.

Provision for Expected Credit Loss

Included in the accompanying consolidated financial statements at the end of the year 2023 financial assets totaling JOD (7,249,341), as the provision for the expected credit loss of these financial assets are dependent on the management’s estimates of different variables, the adequacy of the provision is considered a key audit matter. The audit procedures performed by us to address this key audit matter included inquiring from management about the methodology used in calculating the provision and assessing the reasonableness of estimates and assumptions used by the management in calculating the provision amount. We have also inquired about the management’s collection procedures and the amounts collected post year end.

Other Information

Management is responsible for the other information. The other information comprises the information included in the annual report, but does not include the consolidated financial statements and our auditor’s report thereon.

Our opinion on the consolidated financial statements does not cover the other information and we do not express any form of assurance conclusion thereon.

In connection with our audit of the consolidated financial statements, our responsibility is to read the other information and, in doing so, consider whether the other information is materially inconsistent with the consolidated financial statements or our knowledge obtained in the audit or otherwise appears to be materially misstated. If, based on the work we have performed, we conclude that there is a material misstatement of this other information, we are required to report that fact. We have nothing to report in this regard.

Responsibilities of Management for the Consolidated Financial Statements

Management is responsible for the preparation and fair presentation of the consolidated financial statements in accordance with IFRSs, and for such internal control as management determines is necessary to enable the preparation of consolidated financial statements that are free from material misstatement, whether due to fraud or error.

In preparing the consolidated financial statements, management is responsible for assessing the Company’s ability to continue as a going concern, disclosing, as applicable, matters related to going concern and using the going concern basis of accounting unless management either intends to liquidate the Company or to cease operations, or has no realistic alternative but to do so.

Auditor’s Responsibilities for the Audit of the Consolidated Financial Statements

Our objectives are to obtain reasonable assurance about whether the consolidated financial statements as a whole are free from material misstatement, whether due to fraud or error, and to issue an auditor’s report that includes our opinion. Reasonable assurance is a high level of assurance, but is not a guarantee that an audit conducted in accordance with ISAs will always detect a material misstatement when it exists. Misstatements can arise from fraud or error and are considered material if, individually or in the aggregate, they could reasonably be expected to influence the economic decisions of users taken on the basis of these consolidated financial statements.

As part of an audit in accordance with ISAs, we exercise professional judgment and maintain professional skepticism throughout the audit. We also:

• Identify and assess the risks of material misstatement of the consolidated financial statements, whether due to fraud or error, design and perform audit procedures responsive to those risks, and obtain audit evidence that is sufficient and appropriate to provide a basis for our opinion. The risk of not detecting a material misstatement resulting from fraud is higher than for one resulting from error, as fraud may involve collusion, forgery, intentional omissions, misrepresentations, or the override of internal control.

• Obtain an understanding of internal control relevant to the audit in order to design audit procedures that are appropriate in the circumstances, but not for the purpose of expressing an opinion on the effectiveness of the Company’s internal control.

• Evaluate the appropriateness of accounting policies used and the reasonableness of accounting estimates and related disclosures made by management.

• Conclude on the appropriateness of management’s use of the going concern basis of accounting and, based on the audit evidence obtained, whether a material uncertainty exists related to events or conditions that may cast significant doubt on the Company’s ability to continue as a going concern. If we conclude that a material uncertainty exists, we are required to draw attention in our auditor’s report to the related disclosures in the consolidated financial statements or, if such disclosures are inadequate, to modify our opinion. Our conclusions are based on the audit evidence obtained up to the date of our auditor’s report. However, future events or conditions may cause the Company to cease to continue as a going concern.

• Evaluate the overall presentation, structure and content of the consolidated financial statements, including the disclosures, and whether the consolidated financial statements represent the underlying transactions and events in a manner that achieves fair presentation.

• Obtain sufficient appropriate audit evidence regarding the financial information of the entities or business activities within the Group to express an opinion on the consolidated financial statements. We are responsible for the direction, supervision and performance of the group audit. We remain solely responsible for our audit opinion.

• We communicate with those charged with governance regarding, among other matters, the planned scope and timing of the audit and significant audit findings, including any significant deficiencies in internal control that we identify during our audit.

• We also provide those charged with governance with a statement that we have complied with relevant ethical requirements regarding independence, and to communicate with them all relationships and other matters that may reasonably be thought to bear on our independence, and where applicable, related safeguards.

• From the matters communicated with those charged with governance, we determine those matters that were of most significance in the audit of the consolidated financial statements of the current period and are therefore the key audit matters. We describe these matters in our auditor’s report unless law or regulation precludes public disclosure about the matter or when, in extremely rare circumstances, we determine that a matter should not be communicated in our report because the adverse consequences of doing so would reasonably be expected to outweigh the public interest benefits of such communication.

Report on Other Legal and Regulatory Requirements

Jordanian Expatriates Investment Holding Company PLC for the year ended 31 December 2023 maintains proper accounting records and the accompanying consolidated financial statements are in agreement therewith, and with the financial data presented in the board of directors’ report, and we recommend the General Assembly to approve it.

2    

تقرير مدقق الحسابات المستقل

السادة مساهمي

الشركة الاستثمارية القابضة للمغتربين الأردنيين المساهمة العامة

عمان - المملكة الأردنية الهاشمية

الرأي

لقد دققنا القوائم المالية الموحدة المرفقة للشركة الاستثمارية القابضة للمغتربين الأردنيين المساهمة العامة والتي تتكون من قائمة المركز المالي الموحدة كما في 31 كانون الأول 2023 وكلا َّ من قائمة الدخل الشامل الموحدة وقائمة التغيرات في حقوق الملكية الموحدة وقائمة التدفقات النقدية الموحدة للسنة المنتهية في ذلك التاريخ وملخصاً لأهم السياسات المحاسبية المتبعة في إعداد هذه القوائم المالية الموحدة والإيضاحات المرفقة بها.

في رأينا، أن القوائم المالية الموحدة المرفقة تـُظهر بعدالة من كافة النواحي الجوهرية المركز المالي الموحد للشركة الاستثمارية القابضة للمغتربين الأردنيين المساهمة العامة كما في 31 كانون الأول 2023 وأدائها المالي الموحد وتدفقاتها النقدية الموحدة للسنة المنتهية في ذلك التاريخ، وفقا لمعايير التقارير المالية الدولية.

أساس الرأي

لقد تم تدقيقنا للقوائم المالية الموحدة المرفقة وفقاً لمعايير التدقيق الدولية، وإن حدود مسؤوليتنا بموجب تلك المعايير موضحة في الفقرة الخاصة بمسؤولية المدقق من هذا التقرير. نحن مستقلون عن الشركة وفقاً لقواعد السلوك المهني للمحاسبين المهنيين الصادر عن المجلس الدولي لمعايير السلوك المهني للمحاسبين بالإضافة إلى متطلبات السلوك المهني الاخرى لتدقيق القوائم المالية في المملكة الأردنية الهاشمية، وقد تم إلتزامنا بهذه المتطلبات وبمتطلبات المجلس الدولي لمعايير السلوك المهني للمحاسبين. وبإعتقادنا ان أدلة التدقيق التي حصلنا عليها كافية ومناسبة لإبداء رأينا حول القوائم المالية الموحدة.

أمور التدقيق الرئيسية

أمور التدقيق الرئيسية هي تلك الأمور التي في تقديرنا المهني ذات أهمية جوهرية في تدقيق القوائم المالية الموحدة للسنة الحالية، وقد تم تناول هذه الأمور في سياق تدقيقنا للقوائم المالية الموحدة وتكوين رأينا حولها، دون إبداء رأيا منفصلا حول هذه الأمور. وفيما يلي بيان بأهم أمور التدقيق الرئيسية بالنسبة لنا:

1 - مخصص الخسائر الإئتمانية المتوقعة

تتضمن القوائم المالية الموحدة المرفقة كما في نهاية عام 2023 موجودات مالية يبلغ رصيدها (7,249,341) دينار. وحيث أن إحتساب مخصص الخسائر الإئتمانية المتوقعة لهذه الموجودات المالية يعتمد بشكل أساسي على تقديرات الإدارة، فإن التأكد من كفاية هذا المخصص يعتبر من أمور التدقيق الرئيسية بالنسبة لنا، هذا وقد تضمنت إجراءات التدقيق التي قمنا بها الاستفسار من إدارة الشركة حول آلية احتساب المخصص والتأكد من معقولية التقديرات والفرضيات التي استندت عليها الإدار في عملية الاحتساب بالاضافة إلى الاستعلام حول الإجراءات المتخذة لمتابعة تحصيل هذه الموجودات المالية ومتابعة المبالغ المحصلة بعد انتهاء السنة المالية.

المعلومات الأخرى

المعلومات الأخرى هي تلك المعلومات التي يتضمنها التقرير السنوي للشركة بخلاف القوائم المالية الموحدة وتقريرنا حولها. إن مجلس إدارة الشركة مسؤول عن صحة هذه المعلومات، وإن رأينا حول القوائم المالية الموحدة للشركة لا يشمل هذه المعلومات ولا يتضمن أي شكل من أشكال التأكيد بخصوصها، حيث تقتصر مسؤوليتنا على قراءة هذه المعلومات لتحديد فيما إذا كانت تتضمن أية أخطاء جوهرية أو إذا كانت تتعارض بشكل جوهري مع القوائم المالية الموحدة للشركة أو المعلومات التي حصلنا عليها خلال عملية التدقيق، وإذا تبين لنا نتيجة قيامنا بعملنا وجود خطأ جوهري في هذه المعلومات فإنه يجب علينا الإشارة الى ذلك في تقريرنا حول القوائم المالية الموحدة للشركة. هذا ولم يتبين لنا أية أمور جوهرية تتعلق بالمعلومات الأخرى يجب الإشارة إليها في تقريرنا حول القوائم المالية الموحدة للسنة الحالية.

مسؤولية مجلس إدارة الشركة عن القوائم المالية الموحدة

إن إعداد وعرض القوائم المالية الموحدة المرفقة بصورة عادلة وفقاً لمعايير التقارير المالية الدولية هي من مسؤولية مجلس إدارة الشركة، وتشمل هذه المسؤولية الإحتفاظ بنظام رقابة داخلي يهدف الى إعداد وعرض القوائم المالية الموحدة بصورة عادلة وخالية من أية أخطاء جوهرية سواءً كانت نتيجة خطأ أو إحتيال. وكجزء من مسؤولية مجلس الإدارة عن إعداد القوائم المالية الموحدة، فإنه يجب عليه تقييم مدى قدرة الشركة على الاستمرار كمنشأة مستمرة والافصاح في القوائم المالية الموحدة، إن لزم، عن كافة الأمور المتعلقة بالاستمرارية بما في ذلك أساس الاستمرارية المحاسبي، ما لم يكن هناك نية لدى مجلس الإدارة بتصفية الشركة أو وقف عملياتها أو لم يكن لديه خيار منطقي آخر بخلاف ذلك.

مسؤولية مدقق الحسابات

تهدف إجراءات التدقيق التي نقوم بها الى حصولنا على درجة معقولة من القناعة بأن القوائم المالية الموحدة لا تتضمن أية أخطاء جوهرية سواء كانت نتيجة خطأ أو إحتيال، كما تهدف الى إصدارنا تقريرا يتضمن رأينا حول القوائم المالية الموحدة، وبالرغم من أن درجة القناعة التي نحصل عليها نتيجة إجراءات التدقيق وفقا لمعايير التدقيق الدولية هى درجة مرتفعة من القناعة، إلا أنها لا تشكل ضمانة لإكتشاف كافة الأخطاء الجوهرية في حال وجودها.

قد تنتج الأخطاء في القوائم المالية الموحدة بسبب الخطأ أو الإحتيال وتعتبر هذه الأخطاء جوهرية إذا كان من المحتمل أن تؤثر بشكل إفرادي أو إجمالي على القرارات الإقتصادية لمستخدمي القوائم المالية.

نعتمد عند قيامنا بإجراءات التدقيق على تقديرنا وشكنا المهني خلال مراحل التدقيق المختلفة، وتشمل إجراءاتنا ما يلي:

• تقييم المخاطر المتعلقة بوجود أخطاء جوهرية في القوائم المالية الموحدة سواءا كانت نتيجة خطأ أو إحتيال، ونقوم بمراعاة تلك المخاطر خلال تخطيطنا وتنفيذنا لإجراءات التدقيق وحصولنا على أدلة التدقيق اللازمة لإبداء رأينا حول القوائم المالية الموحدة، منوهين أن مخاطر عدم إكتشاف الأخطاء الجوهرية الناتجة عن الإحتيال هي أكبر من تلك المخاطر الناتجة عن الأخطاء غير المقصودة لما يتضمنه الإحتيال من تواطؤ أو تزويرأو حذف أو تحريف أو تجاوز لأنظمة الضبط والرقابة الداخلية.

• تقييم أنظمة الضبط والرقابة الداخلية المطبقة في الشركة وذلك بهدف تصميم إجراءات التدقيق المناسبة وليس بهدف إبداء رأينا منفصلا حول مدى فعالية هذه الأنظمة.

• تقييم مدى ملاءمة السياسات المحاسبية المستخدمة من قبل الشركة وتقييم مدى معقولية تقديرات الإدارة بما في ذلك كفاية الإفصاحات الخاصة بها.

• تقييم مدى ملاءمة أساس الاستمرارية المحاسبي المستخدم من قبل إدارة الشركة وتحديد مدى وجود أحداث أو ظروف قد تثير شكوكاً جوهرية حو ل استمرارية الشركة وذلك استنادا الى أدلة التدقيق التي نحصل عليها، وإذا تبين لنا وجود شكوك حول استمرارية الشركة، فإنه يجب علينا الإشارة في تقريرينا حول القوائم المالية الموحدة الى إفصاحات الإدارة الخاصة بذلك، وإذا لم تتضمن القوائم المالية الموحدة الإفصاحات الكافية، فإنه يجب علينا تعديل تقريرنا حول القوائم المالية الموحدة بما يفيد عدم كفاية الإفصاحات.

• تقييم محتوى وطريقة عرض القوائم المالية الموحدة والإفصاحات الخاصة بها، وتحديد فيما إذا كانت هذه القوائم تعكس العمليات الأساسية للشركة والأحداث الخاصة بها بشكل عادل.

• الحصول على أدلة تدقيق كافية ومناسبة فيما يتعلق بالشركات والأنشطة التجارية التي تتضمنها القوائم المالية الموحدة حيث أن الإشراف على تدقيق القوائم المالية الموحدة وإبداء الرأي حولها هو من مسؤوليتنا وحدنا.

• إبلاغ إدارة الشركة بنطاق وتوقيت عملية التدقيق بالإضافة الى نتائج التدقيق الهامة والتي تتضمن نقاط الضعف الجوهرية التي نلمسها في أنظمة الضبط والرقابة الداخلية خلال عملية التدقيق.

• إبلاغ إدارة الشركة بإلتزامنا بقواعد السلوك المهني الخاصة بالاستقلالية وبكافة الأمور التي من شأنها التأثير على استقلاليتنا والإجراءات الوقائية المتخذة من قبلنا في هذا الخصوص.

• إبلاغ إدارة الشركة بأمور التدقيق الهامة الخاصة بالسنة الحالية والإفصاح عن تلك الأمور بتقريرنا حول القوائم المالية الموحدة، ما لم يكن هناك أية قوانين أو تشريعات لا تجيز قيامنا بذلك أو إذا كانت الإضرار من عملية الإفصاح تفوق المنافع المتوقعة نتيجة ذلك.

تقرير حول المتطلبات القانونية

تحتفظ الشركة الاستثمارية القابضة للمغتربين الأردنيين المساهمة العامة للسنة المالية المنتهية في 31 كانون الأول 2023 بسجلات محاسبية منظمة بصورة أصولية وإن القوائم المالية الموحدة المرفقة والقوائم المالية الموحدة الواردة في تقرير مجلس الإدارة متفقة معها من كافة النواحي الجوهرية، ونوصي الهيئة العامة بالمصادقة عليها.

3    

INDEPENDENT AUDITOR’S REPORT

To The Shareholders of

Jordanian Expatriates Investment Holding Company

Public Shareholding Company

Amman - Jordan

Opinion

We have audited the consolidated financial statements of Jordanian Expatriates Investment Holding Company PLC, which comprise the consolidated statement of financial position as at 31 December 2023, consolidated statement of comprehensive income, consolidated statement of changes in equity and consolidated statement of cash flows for the year then ended, and notes to the consolidated financial statements, including a summary of significant accounting policies.

In our opinion, the accompanying consolidated financial statements present fairly, in all material respects, the consolidated financial position of the Company as at 31 December 2023, and its consolidated financial performance and its consolidated cash flows for the year then ended in accordance with International Financial Reporting Standards (IFRSs).

Basis for Opinion

We conducted our audit in accordance with International Standards on Auditing (ISAs). Our responsibilities under those standards are further described in the Auditor’s Responsibilities for the Audit of the Consolidated Financial Statements section of our report. We are independent of the Company in accordance with the International Ethics Standards Board for Accountants’ Code of Ethics for Professional Accountants (IESBA Code) together with the ethical requirements that are relevant to our audit of the consolidated financial statements in the Hashemite Kingdom of Jordan, and we have fulfilled our other ethical responsibilities in accordance with these requirements and the IESBA Code. We believe that the audit evidence we have obtained is sufficient and appropriate to provide a basis for our opinion.

Key Audit Matters

Key audit matters are those matters that, in our professional judgment, were of most significance in our audit of the consolidated financial statements of the current year. These matters were addressed in the context of our audit of the financial statements as a whole, and in forming our opinion thereon, and we do not provide a separate opinion on these matters. We have determined the matters described below to be the key audit matters to be communicated in our report.

Provision for Expected Credit Loss

Included in the accompanying consolidated financial statements at the end of the year 2023 financial assets totaling JOD (7,249,341), as the provision for the expected credit loss of these financial assets are dependent on the management’s estimates of different variables, the adequacy of the provision is considered a key audit matter. The audit procedures performed by us to address this key audit matter included inquiring from management about the methodology used in calculating the provision and assessing the reasonableness of estimates and assumptions used by the management in calculating the provision amount. We have also inquired about the management’s collection procedures and the amounts collected post year end.

Other Information

Management is responsible for the other information. The other information comprises the information included in the annual report, but does not include the consolidated financial statements and our auditor’s report thereon.

Our opinion on the consolidated financial statements does not cover the other information and we do not express any form of assurance conclusion thereon.

In connection with our audit of the consolidated financial statements, our responsibility is to read the other information and, in doing so, consider whether the other information is materially inconsistent with the consolidated financial statements or our knowledge obtained in the audit or otherwise appears to be materially misstated. If, based on the work we have performed, we conclude that there is a material misstatement of this other information, we are required to report that fact. We have nothing to report in this regard.

Responsibilities of Management for the Consolidated Financial Statements

Management is responsible for the preparation and fair presentation of the consolidated financial statements in accordance with IFRSs, and for such internal control as management determines is necessary to enable the preparation of consolidated financial statements that are free from material misstatement, whether due to fraud or error.

In preparing the consolidated financial statements, management is responsible for assessing the Company’s ability to continue as a going concern, disclosing, as applicable, matters related to going concern and using the going concern basis of accounting unless management either intends to liquidate the Company or to cease operations, or has no realistic alternative but to do so.

Auditor’s Responsibilities for the Audit of the Consolidated Financial Statements

Our objectives are to obtain reasonable assurance about whether the consolidated financial statements as a whole are free from material misstatement, whether due to fraud or error, and to issue an auditor’s report that includes our opinion. Reasonable assurance is a high level of assurance, but is not a guarantee that an audit conducted in accordance with ISAs will always detect a material misstatement when it exists. Misstatements can arise from fraud or error and are considered material if, individually or in the aggregate, they could reasonably be expected to influence the economic decisions of users taken on the basis of these consolidated financial statements.

As part of an audit in accordance with ISAs, we exercise professional judgment and maintain professional skepticism throughout the audit. We also:

• Identify and assess the risks of material misstatement of the consolidated financial statements, whether due to fraud or error, design and perform audit procedures responsive to those risks, and obtain audit evidence that is sufficient and appropriate to provide a basis for our opinion. The risk of not detecting a material misstatement resulting from fraud is higher than for one resulting from error, as fraud may involve collusion, forgery, intentional omissions, misrepresentations, or the override of internal control.

• Obtain an understanding of internal control relevant to the audit in order to design audit procedures that are appropriate in the circumstances, but not for the purpose of expressing an opinion on the effectiveness of the Company’s internal control.

• Evaluate the appropriateness of accounting policies used and the reasonableness of accounting estimates and related disclosures made by management.

• Conclude on the appropriateness of management’s use of the going concern basis of accounting and, based on the audit evidence obtained, whether a material uncertainty exists related to events or conditions that may cast significant doubt on the Company’s ability to continue as a going concern. If we conclude that a material uncertainty exists, we are required to draw attention in our auditor’s report to the related disclosures in the consolidated financial statements or, if such disclosures are inadequate, to modify our opinion. Our conclusions are based on the audit evidence obtained up to the date of our auditor’s report. However, future events or conditions may cause the Company to cease to continue as a going concern.

• Evaluate the overall presentation, structure and content of the consolidated financial statements, including the disclosures, and whether the consolidated financial statements represent the underlying transactions and events in a manner that achieves fair presentation.

• Obtain sufficient appropriate audit evidence regarding the financial information of the entities or business activities within the Group to express an opinion on the consolidated financial statements. We are responsible for the direction, supervision and performance of the group audit. We remain solely responsible for our audit opinion.

• We communicate with those charged with governance regarding, among other matters, the planned scope and timing of the audit and significant audit findings, including any significant deficiencies in internal control that we identify during our audit.

• We also provide those charged with governance with a statement that we have complied with relevant ethical requirements regarding independence, and to communicate with them all relationships and other matters that may reasonably be thought to bear on our independence, and where applicable, related safeguards.

• From the matters communicated with those charged with governance, we determine those matters that were of most significance in the audit of the consolidated financial statements of the current period and are therefore the key audit matters. We describe these matters in our auditor’s report unless law or regulation precludes public disclosure about the matter or when, in extremely rare circumstances, we determine that a matter should not be communicated in our report because the adverse consequences of doing so would reasonably be expected to outweigh the public interest benefits of such communication.

Report on Other Legal and Regulatory Requirements

Jordanian Expatriates Investment Holding Company PLC for the year ended 31 December 2023 maintains proper accounting records and the accompanying consolidated financial statements are in agreement therewith, and with the financial data presented in the board of directors’ report, and we recommend the General Assembly to approve it.

4    

تقرير مدقق الحسابات المستقل

السادة مساهمي

الشركة الاستثمارية القابضة للمغتربين الأردنيين المساهمة العامة

عمان - المملكة الأردنية الهاشمية

الرأي

لقد دققنا القوائم المالية الموحدة المرفقة للشركة الاستثمارية القابضة للمغتربين الأردنيين المساهمة العامة والتي تتكون من قائمة المركز المالي الموحدة كما في 31 كانون الأول 2023 وكلا َّ من قائمة الدخل الشامل الموحدة وقائمة التغيرات في حقوق الملكية الموحدة وقائمة التدفقات النقدية الموحدة للسنة المنتهية في ذلك التاريخ وملخصاً لأهم السياسات المحاسبية المتبعة في إعداد هذه القوائم المالية الموحدة والإيضاحات المرفقة بها.

في رأينا، أن القوائم المالية الموحدة المرفقة تـُظهر بعدالة من كافة النواحي الجوهرية المركز المالي الموحد للشركة الاستثمارية القابضة للمغتربين الأردنيين المساهمة العامة كما في 31 كانون الأول 2023 وأدائها المالي الموحد وتدفقاتها النقدية الموحدة للسنة المنتهية في ذلك التاريخ، وفقا لمعايير التقارير المالية الدولية.

أساس الرأي

لقد تم تدقيقنا للقوائم المالية الموحدة المرفقة وفقاً لمعايير التدقيق الدولية، وإن حدود مسؤوليتنا بموجب تلك المعايير موضحة في الفقرة الخاصة بمسؤولية المدقق من هذا التقرير. نحن مستقلون عن الشركة وفقاً لقواعد السلوك المهني للمحاسبين المهنيين الصادر عن المجلس الدولي لمعايير السلوك المهني للمحاسبين بالإضافة إلى متطلبات السلوك المهني الاخرى لتدقيق القوائم المالية في المملكة الأردنية الهاشمية، وقد تم إلتزامنا بهذه المتطلبات وبمتطلبات المجلس الدولي لمعايير السلوك المهني للمحاسبين. وبإعتقادنا ان أدلة التدقيق التي حصلنا عليها كافية ومناسبة لإبداء رأينا حول القوائم المالية الموحدة.

أمور التدقيق الرئيسية

أمور التدقيق الرئيسية هي تلك الأمور التي في تقديرنا المهني ذات أهمية جوهرية في تدقيق القوائم المالية الموحدة للسنة الحالية، وقد تم تناول هذه الأمور في سياق تدقيقنا للقوائم المالية الموحدة وتكوين رأينا حولها، دون إبداء رأيا منفصلا حول هذه الأمور. وفيما يلي بيان بأهم أمور التدقيق الرئيسية بالنسبة لنا:

1 - مخصص الخسائر الإئتمانية المتوقعة

تتضمن القوائم المالية الموحدة المرفقة كما في نهاية عام 2023 موجودات مالية يبلغ رصيدها (7,249,341) دينار. وحيث أن إحتساب مخصص الخسائر الإئتمانية المتوقعة لهذه الموجودات المالية يعتمد بشكل أساسي على تقديرات الإدارة، فإن التأكد من كفاية هذا المخصص يعتبر من أمور التدقيق الرئيسية بالنسبة لنا، هذا وقد تضمنت إجراءات التدقيق التي قمنا بها الاستفسار من إدارة الشركة حول آلية احتساب المخصص والتأكد من معقولية التقديرات والفرضيات التي استندت عليها الإدار في عملية الاحتساب بالاضافة إلى الاستعلام حول الإجراءات المتخذة لمتابعة تحصيل هذه الموجودات المالية ومتابعة المبالغ المحصلة بعد انتهاء السنة المالية.

المعلومات الأخرى

المعلومات الأخرى هي تلك المعلومات التي يتضمنها التقرير السنوي للشركة بخلاف القوائم المالية الموحدة وتقريرنا حولها. إن مجلس إدارة الشركة مسؤول عن صحة هذه المعلومات، وإن رأينا حول القوائم المالية الموحدة للشركة لا يشمل هذه المعلومات ولا يتضمن أي شكل من أشكال التأكيد بخصوصها، حيث تقتصر مسؤوليتنا على قراءة هذه المعلومات لتحديد فيما إذا كانت تتضمن أية أخطاء جوهرية أو إذا كانت تتعارض بشكل جوهري مع القوائم المالية الموحدة للشركة أو المعلومات التي حصلنا عليها خلال عملية التدقيق، وإذا تبين لنا نتيجة قيامنا بعملنا وجود خطأ جوهري في هذه المعلومات فإنه يجب علينا الإشارة الى ذلك في تقريرنا حول القوائم المالية الموحدة للشركة. هذا ولم يتبين لنا أية أمور جوهرية تتعلق بالمعلومات الأخرى يجب الإشارة إليها في تقريرنا حول القوائم المالية الموحدة للسنة الحالية.

مسؤولية مجلس إدارة الشركة عن القوائم المالية الموحدة

إن إعداد وعرض القوائم المالية الموحدة المرفقة بصورة عادلة وفقاً لمعايير التقارير المالية الدولية هي من مسؤولية مجلس إدارة الشركة، وتشمل هذه المسؤولية الإحتفاظ بنظام رقابة داخلي يهدف الى إعداد وعرض القوائم المالية الموحدة بصورة عادلة وخالية من أية أخطاء جوهرية سواءً كانت نتيجة خطأ أو إحتيال. وكجزء من مسؤولية مجلس الإدارة عن إعداد القوائم المالية الموحدة، فإنه يجب عليه تقييم مدى قدرة الشركة على الاستمرار كمنشأة مستمرة والافصاح في القوائم المالية الموحدة، إن لزم، عن كافة الأمور المتعلقة بالاستمرارية بما في ذلك أساس الاستمرارية المحاسبي، ما لم يكن هناك نية لدى مجلس الإدارة بتصفية الشركة أو وقف عملياتها أو لم يكن لديه خيار منطقي آخر بخلاف ذلك.

مسؤولية مدقق الحسابات

تهدف إجراءات التدقيق التي نقوم بها الى حصولنا على درجة معقولة من القناعة بأن القوائم المالية الموحدة لا تتضمن أية أخطاء جوهرية سواء كانت نتيجة خطأ أو إحتيال، كما تهدف الى إصدارنا تقريرا يتضمن رأينا حول القوائم المالية الموحدة، وبالرغم من أن درجة القناعة التي نحصل عليها نتيجة إجراءات التدقيق وفقا لمعايير التدقيق الدولية هى درجة مرتفعة من القناعة، إلا أنها لا تشكل ضمانة لإكتشاف كافة الأخطاء الجوهرية في حال وجودها.

قد تنتج الأخطاء في القوائم المالية الموحدة بسبب الخطأ أو الإحتيال وتعتبر هذه الأخطاء جوهرية إذا كان من المحتمل أن تؤثر بشكل إفرادي أو إجمالي على القرارات الإقتصادية لمستخدمي القوائم المالية.

نعتمد عند قيامنا بإجراءات التدقيق على تقديرنا وشكنا المهني خلال مراحل التدقيق المختلفة، وتشمل إجراءاتنا ما يلي:

• تقييم المخاطر المتعلقة بوجود أخطاء جوهرية في القوائم المالية الموحدة سواءا كانت نتيجة خطأ أو إحتيال، ونقوم بمراعاة تلك المخاطر خلال تخطيطنا وتنفيذنا لإجراءات التدقيق وحصولنا على أدلة التدقيق اللازمة لإبداء رأينا حول القوائم المالية الموحدة، منوهين أن مخاطر عدم إكتشاف الأخطاء الجوهرية الناتجة عن الإحتيال هي أكبر من تلك المخاطر الناتجة عن الأخطاء غير المقصودة لما يتضمنه الإحتيال من تواطؤ أو تزويرأو حذف أو تحريف أو تجاوز لأنظمة الضبط والرقابة الداخلية.

• تقييم أنظمة الضبط والرقابة الداخلية المطبقة في الشركة وذلك بهدف تصميم إجراءات التدقيق المناسبة وليس بهدف إبداء رأينا منفصلا حول مدى فعالية هذه الأنظمة.

• تقييم مدى ملاءمة السياسات المحاسبية المستخدمة من قبل الشركة وتقييم مدى معقولية تقديرات الإدارة بما في ذلك كفاية الإفصاحات الخاصة بها.

• تقييم مدى ملاءمة أساس الاستمرارية المحاسبي المستخدم من قبل إدارة الشركة وتحديد مدى وجود أحداث أو ظروف قد تثير شكوكاً جوهرية حو ل استمرارية الشركة وذلك استنادا الى أدلة التدقيق التي نحصل عليها، وإذا تبين لنا وجود شكوك حول استمرارية الشركة، فإنه يجب علينا الإشارة في تقريرينا حول القوائم المالية الموحدة الى إفصاحات الإدارة الخاصة بذلك، وإذا لم تتضمن القوائم المالية الموحدة الإفصاحات الكافية، فإنه يجب علينا تعديل تقريرنا حول القوائم المالية الموحدة بما يفيد عدم كفاية الإفصاحات.

• تقييم محتوى وطريقة عرض القوائم المالية الموحدة والإفصاحات الخاصة بها، وتحديد فيما إذا كانت هذه القوائم تعكس العمليات الأساسية للشركة والأحداث الخاصة بها بشكل عادل.

• الحصول على أدلة تدقيق كافية ومناسبة فيما يتعلق بالشركات والأنشطة التجارية التي تتضمنها القوائم المالية الموحدة حيث أن الإشراف على تدقيق القوائم المالية الموحدة وإبداء الرأي حولها هو من مسؤوليتنا وحدنا.

• إبلاغ إدارة الشركة بنطاق وتوقيت عملية التدقيق بالإضافة الى نتائج التدقيق الهامة والتي تتضمن نقاط الضعف الجوهرية التي نلمسها في أنظمة الضبط والرقابة الداخلية خلال عملية التدقيق.

• إبلاغ إدارة الشركة بإلتزامنا بقواعد السلوك المهني الخاصة بالاستقلالية وبكافة الأمور التي من شأنها التأثير على استقلاليتنا والإجراءات الوقائية المتخذة من قبلنا في هذا الخصوص.

• إبلاغ إدارة الشركة بأمور التدقيق الهامة الخاصة بالسنة الحالية والإفصاح عن تلك الأمور بتقريرنا حول القوائم المالية الموحدة، ما لم يكن هناك أية قوانين أو تشريعات لا تجيز قيامنا بذلك أو إذا كانت الإضرار من عملية الإفصاح تفوق المنافع المتوقعة نتيجة ذلك.

تقرير حول المتطلبات القانونية

تحتفظ الشركة الاستثمارية القابضة للمغتربين الأردنيين المساهمة العامة للسنة المالية المنتهية في 31 كانون الأول 2023 بسجلات محاسبية منظمة بصورة أصولية وإن القوائم المالية الموحدة المرفقة والقوائم المالية الموحدة الواردة في تقرير مجلس الإدارة متفقة معها من كافة النواحي الجوهرية، ونوصي الهيئة العامة بالمصادقة عليها.

5    

Opinion

We have audited the consolidated financial statements of Jordanian Expatriates Investment Holding Company PLC, which comprise the consolidated statement of financial position as at 31 December 2023, consolidated statement of comprehensive income, consolidated statement of changes in equity and consolidated statement of cash flows for the year then ended, and notes to the consolidated financial statements, including a summary of significant accounting policies.

In our opinion, the accompanying consolidated financial statements present fairly, in all material respects, the consolidated financial position of the Company as at 31 December 2023, and its consolidated financial performance and its consolidated cash flows for the year then ended in accordance with International Financial Reporting Standards (IFRSs).

Basis for Opinion

We conducted our audit in accordance with International Standards on Auditing (ISAs). Our responsibilities under those standards are further described in the Auditor’s Responsibilities for the Audit of the Consolidated Financial Statements section of our report. We are independent of the Company in accordance with the International Ethics Standards Board for Accountants’ Code of Ethics for Professional Accountants (IESBA Code) together with the ethical requirements that are relevant to our audit of the consolidated financial statements in the Hashemite Kingdom of Jordan, and we have fulfilled our other ethical responsibilities in accordance with these requirements and the IESBA Code. We believe that the audit evidence we have obtained is sufficient and appropriate to provide a basis for our opinion.

6    

الرأي

لقد دققنا القوائم المالية الموحدة المرفقة للشركة الاستثمارية القابضة للمغتربين الأردنيين المساهمة العامة والتي تتكون من قائمة المركز المالي الموحدة كما في 31 كانون الأول 2023 وكلا َّ من قائمة الدخل الشامل الموحدة وقائمة التغيرات في حقوق الملكية الموحدة وقائمة التدفقات النقدية الموحدة للسنة المنتهية في ذلك التاريخ وملخصاً لأهم السياسات المحاسبية المتبعة في إعداد هذه القوائم المالية الموحدة والإيضاحات المرفقة بها.

في رأينا، أن القوائم المالية الموحدة المرفقة تـُظهر بعدالة من كافة النواحي الجوهرية المركز المالي الموحد للشركة الاستثمارية القابضة للمغتربين الأردنيين المساهمة العامة كما في 31 كانون الأول 2023 وأدائها المالي الموحد وتدفقاتها النقدية الموحدة للسنة المنتهية في ذلك التاريخ، وفقا لمعايير التقارير المالية الدولية.

أساس الرأي

لقد تم تدقيقنا للقوائم المالية الموحدة المرفقة وفقاً لمعايير التدقيق الدولية، وإن حدود مسؤوليتنا بموجب تلك المعايير موضحة في الفقرة الخاصة بمسؤولية المدقق من هذا التقرير. نحن مستقلون عن الشركة وفقاً لقواعد السلوك المهني للمحاسبين المهنيين الصادر عن المجلس الدولي لمعايير السلوك المهني للمحاسبين بالإضافة إلى متطلبات السلوك المهني الاخرى لتدقيق القوائم المالية في المملكة الأردنية الهاشمية، وقد تم إلتزامنا بهذه المتطلبات وبمتطلبات المجلس الدولي لمعايير السلوك المهني للمحاسبين. وبإعتقادنا ان أدلة التدقيق التي حصلنا عليها كافية ومناسبة لإبداء رأينا حول القوائم المالية الموحدة.

7    

Key Audit Matters

Key audit matters are those matters that, in our professional judgment, were of most significance in our audit of the consolidated financial statements of the current year. These matters were addressed in the context of our audit of the financial statements as a whole, and in forming our opinion thereon, and we do not provide a separate opinion on these matters. We have determined the matters described below to be the key audit matters to be communicated in our report.

Provision for Expected Credit Loss

Included in the accompanying consolidated financial statements at the end of the year 2023 financial assets totaling JOD (7,249,341), as the provision for the expected credit loss of these financial assets are dependent on the management’s estimates of different variables, the adequacy of the provision is considered a key audit matter. The audit procedures performed by us to address this key audit matter included inquiring from management about the methodology used in calculating the provision and assessing the reasonableness of estimates and assumptions used by the management in calculating the provision amount. We have also inquired about the management’s collection procedures and the amounts collected post year end.

8    

أمور التدقيق الرئيسية

أمور التدقيق الرئيسية هي تلك الأمور التي في تقديرنا المهني ذات أهمية جوهرية في تدقيق القوائم المالية الموحدة للسنة الحالية، وقد تم تناول هذه الأمور في سياق تدقيقنا للقوائم المالية الموحدة وتكوين رأينا حولها، دون إبداء رأيا منفصلا حول هذه الأمور. وفيما يلي بيان بأهم أمور التدقيق الرئيسية بالنسبة لنا:

1 - مخصص الخسائر الإئتمانية المتوقعة

تتضمن القوائم المالية الموحدة المرفقة كما في نهاية عام 2023 موجودات مالية يبلغ رصيدها (7,249,341) دينار. وحيث أن إحتساب مخصص الخسائر الإئتمانية المتوقعة لهذه الموجودات المالية يعتمد بشكل أساسي على تقديرات الإدارة، فإن التأكد من كفاية هذا المخصص يعتبر من أمور التدقيق الرئيسية بالنسبة لنا، هذا وقد تضمنت إجراءات التدقيق التي قمنا بها الاستفسار من إدارة الشركة حول آلية احتساب المخصص والتأكد من معقولية التقديرات والفرضيات التي استندت عليها الإدار في عملية الاحتساب بالاضافة إلى الاستعلام حول الإجراءات المتخذة لمتابعة تحصيل هذه الموجودات المالية ومتابعة المبالغ المحصلة بعد انتهاء السنة المالية.

9    

Other Information

Management is responsible for the other information. The other information comprises the information included in the annual report, but does not include the consolidated financial statements and our auditor’s report thereon.

Our opinion on the consolidated financial statements does not cover the other information and we do not express any form of assurance conclusion thereon.

In connection with our audit of the consolidated financial statements, our responsibility is to read the other information and, in doing so, consider whether the other information is materially inconsistent with the consolidated financial statements or our knowledge obtained in the audit or otherwise appears to be materially misstated. If, based on the work we have performed, we conclude that there is a material misstatement of this other information, we are required to report that fact. We have nothing to report in this regard.

10    

المعلومات الأخرى

المعلومات الأخرى هي تلك المعلومات التي يتضمنها التقرير السنوي للشركة بخلاف القوائم المالية الموحدة وتقريرنا حولها. إن مجلس إدارة الشركة مسؤول عن صحة هذه المعلومات، وإن رأينا حول القوائم المالية الموحدة للشركة لا يشمل هذه المعلومات ولا يتضمن أي شكل من أشكال التأكيد بخصوصها، حيث تقتصر مسؤوليتنا على قراءة هذه المعلومات لتحديد فيما إذا كانت تتضمن أية أخطاء جوهرية أو إذا كانت تتعارض بشكل جوهري مع القوائم المالية الموحدة للشركة أو المعلومات التي حصلنا عليها خلال عملية التدقيق، وإذا تبين لنا نتيجة قيامنا بعملنا وجود خطأ جوهري في هذه المعلومات فإنه يجب علينا الإشارة الى ذلك في تقريرنا حول القوائم المالية الموحدة للشركة. هذا ولم يتبين لنا أية أمور جوهرية تتعلق بالمعلومات الأخرى يجب الإشارة إليها في تقريرنا حول القوائم المالية الموحدة للسنة الحالية.

11    

Responsibilities of Management for the Consolidated Financial Statements

Management is responsible for the preparation and fair presentation of the consolidated financial statements in accordance with IFRSs, and for such internal control as management determines is necessary to enable the preparation of consolidated financial statements that are free from material misstatement, whether due to fraud or error.

In preparing the consolidated financial statements, management is responsible for assessing the Company’s ability to continue as a going concern, disclosing, as applicable, matters related to going concern and using the going concern basis of accounting unless management either intends to liquidate the Company or to cease operations, or has no realistic alternative but to do so.

12    

مسؤولية مجلس إدارة الشركة عن القوائم المالية الموحدة

إن إعداد وعرض القوائم المالية الموحدة المرفقة بصورة عادلة وفقاً لمعايير التقارير المالية الدولية هي من مسؤولية مجلس إدارة الشركة، وتشمل هذه المسؤولية الإحتفاظ بنظام رقابة داخلي يهدف الى إعداد وعرض القوائم المالية الموحدة بصورة عادلة وخالية من أية أخطاء جوهرية سواءً كانت نتيجة خطأ أو إحتيال. وكجزء من مسؤولية مجلس الإدارة عن إعداد القوائم المالية الموحدة، فإنه يجب عليه تقييم مدى قدرة الشركة على الاستمرار كمنشأة مستمرة والافصاح في القوائم المالية الموحدة، إن لزم، عن كافة الأمور المتعلقة بالاستمرارية بما في ذلك أساس الاستمرارية المحاسبي، ما لم يكن هناك نية لدى مجلس الإدارة بتصفية الشركة أو وقف عملياتها أو لم يكن لديه خيار منطقي آخر بخلاف ذلك.

13    

Auditor’s Responsibilities for the Audit of the Consolidated Financial Statements

Our objectives are to obtain reasonable assurance about whether the consolidated financial statements as a whole are free from material misstatement, whether due to fraud or error, and to issue an auditor’s report that includes our opinion. Reasonable assurance is a high level of assurance, but is not a guarantee that an audit conducted in accordance with ISAs will always detect a material misstatement when it exists. Misstatements can arise from fraud or error and are considered material if, individually or in the aggregate, they could reasonably be expected to influence the economic decisions of users taken on the basis of these consolidated financial statements.

As part of an audit in accordance with ISAs, we exercise professional judgment and maintain professional skepticism throughout the audit. We also:

• Identify and assess the risks of material misstatement of the consolidated financial statements, whether due to fraud or error, design and perform audit procedures responsive to those risks, and obtain audit evidence that is sufficient and appropriate to provide a basis for our opinion. The risk of not detecting a material misstatement resulting from fraud is higher than for one resulting from error, as fraud may involve collusion, forgery, intentional omissions, misrepresentations, or the override of internal control.

• Obtain an understanding of internal control relevant to the audit in order to design audit procedures that are appropriate in the circumstances, but not for the purpose of expressing an opinion on the effectiveness of the Company’s internal control.

• Evaluate the appropriateness of accounting policies used and the reasonableness of accounting estimates and related disclosures made by management.

• Conclude on the appropriateness of management’s use of the going concern basis of accounting and, based on the audit evidence obtained, whether a material uncertainty exists related to events or conditions that may cast significant doubt on the Company’s ability to continue as a going concern. If we conclude that a material uncertainty exists, we are required to draw attention in our auditor’s report to the related disclosures in the consolidated financial statements or, if such disclosures are inadequate, to modify our opinion. Our conclusions are based on the audit evidence obtained up to the date of our auditor’s report. However, future events or conditions may cause the Company to cease to continue as a going concern.

• Evaluate the overall presentation, structure and content of the consolidated financial statements, including the disclosures, and whether the consolidated financial statements represent the underlying transactions and events in a manner that achieves fair presentation.

• Obtain sufficient appropriate audit evidence regarding the financial information of the entities or business activities within the Group to express an opinion on the consolidated financial statements. We are responsible for the direction, supervision and performance of the group audit. We remain solely responsible for our audit opinion.

• We communicate with those charged with governance regarding, among other matters, the planned scope and timing of the audit and significant audit findings, including any significant deficiencies in internal control that we identify during our audit.

• We also provide those charged with governance with a statement that we have complied with relevant ethical requirements regarding independence, and to communicate with them all relationships and other matters that may reasonably be thought to bear on our independence, and where applicable, related safeguards.

• From the matters communicated with those charged with governance, we determine those matters that were of most significance in the audit of the consolidated financial statements of the current period and are therefore the key audit matters. We describe these matters in our auditor’s report unless law or regulation precludes public disclosure about the matter or when, in extremely rare circumstances, we determine that a matter should not be communicated in our report because the adverse consequences of doing so would reasonably be expected to outweigh the public interest benefits of such communication.

14    

مسؤولية مدقق الحسابات

تهدف إجراءات التدقيق التي نقوم بها الى حصولنا على درجة معقولة من القناعة بأن القوائم المالية الموحدة لا تتضمن أية أخطاء جوهرية سواء كانت نتيجة خطأ أو إحتيال، كما تهدف الى إصدارنا تقريرا يتضمن رأينا حول القوائم المالية الموحدة، وبالرغم من أن درجة القناعة التي نحصل عليها نتيجة إجراءات التدقيق وفقا لمعايير التدقيق الدولية هى درجة مرتفعة من القناعة، إلا أنها لا تشكل ضمانة لإكتشاف كافة الأخطاء الجوهرية في حال وجودها.

قد تنتج الأخطاء في القوائم المالية الموحدة بسبب الخطأ أو الإحتيال وتعتبر هذه الأخطاء جوهرية إذا كان من المحتمل أن تؤثر بشكل إفرادي أو إجمالي على القرارات الإقتصادية لمستخدمي القوائم المالية.

نعتمد عند قيامنا بإجراءات التدقيق على تقديرنا وشكنا المهني خلال مراحل التدقيق المختلفة، وتشمل إجراءاتنا ما يلي:

• تقييم المخاطر المتعلقة بوجود أخطاء جوهرية في القوائم المالية الموحدة سواءا كانت نتيجة خطأ أو إحتيال، ونقوم بمراعاة تلك المخاطر خلال تخطيطنا وتنفيذنا لإجراءات التدقيق وحصولنا على أدلة التدقيق اللازمة لإبداء رأينا حول القوائم المالية الموحدة، منوهين أن مخاطر عدم إكتشاف الأخطاء الجوهرية الناتجة عن الإحتيال هي أكبر من تلك المخاطر الناتجة عن الأخطاء غير المقصودة لما يتضمنه الإحتيال من تواطؤ أو تزويرأو حذف أو تحريف أو تجاوز لأنظمة الضبط والرقابة الداخلية.

• تقييم أنظمة الضبط والرقابة الداخلية المطبقة في الشركة وذلك بهدف تصميم إجراءات التدقيق المناسبة وليس بهدف إبداء رأينا منفصلا حول مدى فعالية هذه الأنظمة.

• تقييم مدى ملاءمة السياسات المحاسبية المستخدمة من قبل الشركة وتقييم مدى معقولية تقديرات الإدارة بما في ذلك كفاية الإفصاحات الخاصة بها.

• تقييم مدى ملاءمة أساس الاستمرارية المحاسبي المستخدم من قبل إدارة الشركة وتحديد مدى وجود أحداث أو ظروف قد تثير شكوكاً جوهرية حو ل استمرارية الشركة وذلك استنادا الى أدلة التدقيق التي نحصل عليها، وإذا تبين لنا وجود شكوك حول استمرارية الشركة، فإنه يجب علينا الإشارة في تقريرينا حول القوائم المالية الموحدة الى إفصاحات الإدارة الخاصة بذلك، وإذا لم تتضمن القوائم المالية الموحدة الإفصاحات الكافية، فإنه يجب علينا تعديل تقريرنا حول القوائم المالية الموحدة بما يفيد عدم كفاية الإفصاحات.

• تقييم محتوى وطريقة عرض القوائم المالية الموحدة والإفصاحات الخاصة بها، وتحديد فيما إذا كانت هذه القوائم تعكس العمليات الأساسية للشركة والأحداث الخاصة بها بشكل عادل.

• الحصول على أدلة تدقيق كافية ومناسبة فيما يتعلق بالشركات والأنشطة التجارية التي تتضمنها القوائم المالية الموحدة حيث أن الإشراف على تدقيق القوائم المالية الموحدة وإبداء الرأي حولها هو من مسؤوليتنا وحدنا.

• إبلاغ إدارة الشركة بنطاق وتوقيت عملية التدقيق بالإضافة الى نتائج التدقيق الهامة والتي تتضمن نقاط الضعف الجوهرية التي نلمسها في أنظمة الضبط والرقابة الداخلية خلال عملية التدقيق.

• إبلاغ إدارة الشركة بإلتزامنا بقواعد السلوك المهني الخاصة بالاستقلالية وبكافة الأمور التي من شأنها التأثير على استقلاليتنا والإجراءات الوقائية المتخذة من قبلنا في هذا الخصوص.

• إبلاغ إدارة الشركة بأمور التدقيق الهامة الخاصة بالسنة الحالية والإفصاح عن تلك الأمور بتقريرنا حول القوائم المالية الموحدة، ما لم يكن هناك أية قوانين أو تشريعات لا تجيز قيامنا بذلك أو إذا كانت الإضرار من عملية الإفصاح تفوق المنافع المتوقعة نتيجة ذلك.

15    

Report on Other Legal and Regulatory Requirements

Jordanian Expatriates Investment Holding Company PLC for the year ended 31 December 2023 maintains proper accounting records and the accompanying consolidated financial statements are in agreement therewith, and with the financial data presented in the board of directors’ report, and we recommend the General Assembly to approve it.

16    

تقرير حول المتطلبات القانونية

تحتفظ الشركة الاستثمارية القابضة للمغتربين الأردنيين المساهمة العامة للسنة المالية المنتهية في 31 كانون الأول 2023 بسجلات محاسبية منظمة بصورة أصولية وإن القوائم المالية الموحدة المرفقة والقوائم المالية الموحدة الواردة في تقرير مجلس الإدارة متفقة معها من كافة النواحي الجوهرية، ونوصي الهيئة العامة بالمصادقة عليها.